（2018年9月27日井研縣第十八屆人大常委會第十七次會議通過）

一、2017年財政決算情況

2017年，面對嚴峻復雜的財政經(jīng)濟形勢，全縣上下堅決貫徹中央、省、市和縣委的決策部署，落實縣第十八屆人代會第二次會議的有關決議，主動適應經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，全面深化改革，服務改善民生。2017年各項財政工作有序推進，財政運行總體情況平穩(wěn)。

（一）一般公共預算收支決算。

縣級一般公共預算收入33993萬元，完成預算的102.73%，比上年同口徑增長9.61%；加上上級補助收入130093萬元、地方政府債券轉貸收入39400萬元、上年結余1478萬元、調(diào)入資金14091萬元，收入總量為219055萬元?？h級一般公共預算支出173340萬元，完成預算的144.84%，同比下降0.1%；加上上解支出11293萬元、地方政府債券還本支出26500??元，補充預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)約資金506萬元，支出總量為211639萬元。收入總量減去支出總量后，結轉資金7416萬元。2017年實現(xiàn)收支平衡。

與向縣第十八屆人代會第三次會議報告的執(zhí)行數(shù)相比，總收入增加2209萬元，主要是上級補助收入增加2217萬元（其中固定數(shù)額補助收入增加95萬元，其他一般性轉移支付收入增加222萬元，結算補助收入增加1426萬元，專項轉移支付收入增加474萬元），調(diào)入資金減少8萬元。一般公共預算總支出增加2209萬元，其中本年一般公共預算支出減少4760萬元，上解支出增加861萬元，預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金減少861萬元，結轉下年支出增加6969萬元。

從收入決算的情況看，雖然2017年縣級一般公共預算收入超年初預算903萬元，但稅收收入占比僅48.02%，收入質(zhì)量不高。稅收收入主要情況是：增值稅5349萬元，為預算的65.63%；契稅3251萬元，為預算的125%；耕地占用稅1612萬元，為預算的100.75%；企業(yè)所得稅1457萬元，為預算的95.23%。

支出決算主要情況是：一般公共服務支出20546萬元，完成預算的149.95%；教育支出36020萬元，完成預算的124.62%；科學技術支出302萬元，完成預算的296.08%；文化體育與傳媒支出1492元，完成預算的145.85%；社會保障和就業(yè)支出33207萬元，完成預算的155.14%；醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出17404萬元，完成預算的117.63%；農(nóng)林水支出22447萬元，完成預算的116%；交通運輸支出1526萬元，完成預算的99.54%；住房保障支出9226萬元，完成預算的191.61%。

2017年年初預算安排預備費1000萬元，主要用于應急搶險和維護社會穩(wěn)定支出。

2017年結轉資金7416萬元，主要包括：一般公共服務6萬元，教育和文化體育傳媒995萬元，社會保障303萬元，農(nóng)林水2971萬元，節(jié)能環(huán)保、資源勘探和商業(yè)服務642萬元，交通運輸2103萬元，金融116萬元，國土海洋氣象16萬元，住房保障264萬元。

（二）政府性基金收支決算。

2017年縣級政府性基金收入43264萬元，完成預算的209.21%；加上上級補助收入1619萬元、上年結余115萬元、債務轉貸收入7403萬元，收入總量為52401萬元。2017年縣級政府性基金支出33585萬元，完成預算的157.76%；加上政府性基金調(diào)出資金13993萬元，債務還本支出4600萬元，支出總量為52178萬元。收入總量減去支出總量后，結轉資金223萬元。

與向縣第十八屆人代會第三次會議報告的執(zhí)行數(shù)相比，總收入增加8萬元,主要是上級補助收入增加8萬元。支出相應增加8萬元，主要是基金支出減少208萬元，調(diào)出資金減少7萬元，年終結余增加223萬元。

支出決算主要情況是：文化體育與傳媒支出63萬元，社會保障和就業(yè)支出445萬元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出31761萬元；農(nóng)林水支出561萬元；其他支出442萬元；債務付息支出306萬元，債務發(fā)行費用支出7萬元。

2017年結轉資金223萬元，主要包括：國家電影事業(yè)發(fā)展專項資金相關支出1萬元，大中型水庫移民后期扶持基金支出188萬元，彩票公益金相關支出34萬元。

（三）國有資本經(jīng)營收支決算。

國有資本經(jīng)營預算收入完成104萬元，為預算數(shù)的115.56%。國有資本經(jīng)營預算支出完成6萬元，為預算數(shù)的54.55%，調(diào)入一般公共預算安排98萬元。收入減去支出后，實現(xiàn)收支平衡。

國有資本經(jīng)營收支決算數(shù)與向縣第十八屆人代會第三次會議報告的執(zhí)行數(shù)相比，總收入減少1萬元，主要是其他國有資本經(jīng)營預算企業(yè)利潤收入減少1萬元。支出相應減少1萬元，主要是調(diào)入一般公共預算安排減少1萬元。

（四）社會保障基金收支決算。

社會保險基金預算收入完成11174萬元，為預算數(shù)的98.75%，加上上年結余資金22466萬元，總收入33640萬元。社會保險基金預算支出完成7916萬元，為預算數(shù)的115.75%，主要用于城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險支出。收入減去當年支出后，社?；鸾Y余25724萬元。

社會保障基金收支決算數(shù)與向縣第十八屆人代會第三次會議報告的執(zhí)行數(shù)一致。

二、2017年財政工作情況

2017年，財政工作在首先實現(xiàn)“兩保一轉”的前提下，圍繞“掛圖作戰(zhàn)”和扶貧攻堅等重點工作，嚴格財政資金管理、創(chuàng)新財政支持方式、強化資金籌集，為全縣經(jīng)濟社會各項事業(yè)發(fā)展提供保障。

一是全力組織收入，圓滿完成收入預算目標。面對經(jīng)濟下行新常態(tài)，財稅部門全力以赴深挖收入潛力，加強對重點稅源行業(yè)、企業(yè)的監(jiān)控，加強收入預測和執(zhí)行分析，針對性做好重點行業(yè)、重大項目等主要稅源的跟蹤管理，加大稅收稽查特別是對以前年度欠稅的清繳力度，強化外來建筑安裝企業(yè)的稅收征管。縣級一般公共預算收入完成33993萬元，比上年同期增收1644萬元，增長5.08%，圓滿實現(xiàn)人代會通過的收入預期目標。

二是優(yōu)化支出結構，著力改善民生。堅持“兩保一轉”財政支出保障原則，加強資金統(tǒng)籌，優(yōu)化支出結構，進一步壓縮“三公”經(jīng)費等一般性支出，全力支持實施九項民生工程和18件民生實事，積極打造“民生財政”，促進社會事業(yè)均衡發(fā)展。2017年全縣一般公共預算支出173340萬元，其中民生支出120400萬元，占公共財政支出的70%，比上年增長2.7%。全縣“三公”經(jīng)費執(zhí)行數(shù)較上年減少62萬元，下降5.1%。

三是深化財政改革，促進管理規(guī)范高效。強化預算管理，擴大績效預算管理改革范圍，選取11個縣級項目、27個部門和10個鄉(xiāng)鎮(zhèn)開展績效評價，將評價重點由項目支出評價向財政政策和財政管理綜合評價拓展；實行政府債務規(guī)模限額管理，2017年地方政府債務限額為138639萬元，全年地方政府債務余額117099萬元，新增債務-56萬元，新增債務率-0.05%；推進供給側改革。落實營改增政策，推行收費目錄清單管理制度，落實小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策，取消、停征41項行政事業(yè)性收費事項，減免企業(yè)稅款7400萬元，切實減輕企業(yè)和社會負擔；推進國資國企改革。完成全縣208個行政事業(yè)單位和13家縣屬國有企業(yè)的資產(chǎn)（資源）清理自查和重點核查，加強國有資產(chǎn)監(jiān)管；有序推進國企“四個一批”分類改革，完善國有資產(chǎn)管理體制，完成對縣水務投資公司5700萬元的注資，加快推進對東財公司的注資工作；推進財政投資評審制度改革。編制《井研縣財政投資項目評審操作細則（試行）》，實行三級復核制度，加強財政投資評審管理，規(guī)范財政投資評審行為。全年完成預算評審項目251個，審減2954萬元,審減率6.4%；完成結算評審165個，審減588萬元，審減率11.4%；及時公開縣級財政四本預算，除涉密單位外，所有單位按規(guī)定公開了部門預決算和“三公”經(jīng)費預決算信息。

四是強化財政監(jiān)管，夯實財政風險防控。動態(tài)調(diào)整財政權力清單，健全依法行政、依法理財機制，不斷規(guī)范財政監(jiān)督程序，加強財政監(jiān)督。積極推進“護根”行動，圍繞脫貧攻堅和民生工程選取重點部門、重點項目，開展違反財經(jīng)紀律突出問題專項檢查治理，及時查處財政運行管理中的違紀違規(guī)問題。約談16個鄉(xiāng)鎮(zhèn)和部門的分管領導，發(fā)放整改通知書16份，要求單位及時整改存在的問題；依據(jù)財經(jīng)法規(guī)，發(fā)出處罰決定書5份，收回資金 31.6萬元，追繳財政資金0.57萬元，扣減2個單位的工作經(jīng)費預算指標1.06萬元。加強財政專戶管理，撤銷不符合規(guī)定的財政專戶13個；加強預算動態(tài)監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)并糾正違規(guī)資金81筆889萬元，有效防范和控制財政資金支付風險。加強電子化政府采購管理，實行網(wǎng)上直購，全縣實現(xiàn)電子化公開采購873批次，成交額1010萬元。

2017年，全縣財政運行總體平穩(wěn)，各項財政改革穩(wěn)步推進，但財政工作和財政運行中還存在以下需要解決的問題：培植財源的任務繁重，收入質(zhì)量低，財政增收更加困難；財政收支矛盾日益突出，公共保障壓力巨大，資金調(diào)度異常艱難；財經(jīng)紀律還需加強，少數(shù)單位違反財經(jīng)紀律的現(xiàn)象時有發(fā)生等等。對上述問題，我們將認真分析研究，采取有力措施加以解決。

三、2018年1—6月收支預算變動及執(zhí)行情況

（一）縣級一般公共預算收支預算變動及執(zhí)行情況。

縣第十八屆人代會第三次會議批準的縣級一般公共收入預算為35692萬元。一般公共支出預算為105177萬元，加上上級補助收入43643萬元，支出預算變動為148820萬元。

1—6月，縣級一般公共預算實現(xiàn)收入18821萬元，其中：稅收收入9725萬元，非稅收入9096萬元，完成預算的52.73%，比上年同期增收983萬元，增長5.51%。一般公共預算實現(xiàn)支出88780萬元，完成支出預算變動數(shù)的59.66%，比去年同期下降5.49%。

（二）政府性基金收支預算變動及執(zhí)行情況。

縣第十八屆人代會第三次會議批準縣級政府性基金收入預算為50700萬元。政府性基金支出預算為50460萬元，加上上級補助收入403萬元，支出預算變動為50863萬元。

1—6月，縣級政府性基金預算實現(xiàn)收入30655萬元，完成預算的60.5%，比上年同期增收27276萬元，增長807.22%。政府性基金實現(xiàn)支出31721萬元，完成支出預算變動數(shù)的62.37%，比去年同期增長849.73%。

（三）國有資本經(jīng)營收支預算變動及執(zhí)行情況。

縣第十八屆人代會第三次會議批準國有資本經(jīng)營收入預算為80萬元、支出預算為80萬元。1—6月，國有資本經(jīng)營預算實現(xiàn)收入28萬，該收入為國有參股企業(yè)興業(yè)供水公司2017年股利收入。由于委托的中介機構對縣屬國有獨資企業(yè)2017年度專項財務審計工作尚未完成，待審計完畢后，縣財政局再依據(jù)審計結果收繳國有資本收益。

（四）社會保險基金收支預算變動及執(zhí)行情況。

縣第十八屆人代會第三次會議批準社會保險基金收入預算為11078萬元，支出預算為6517萬元。

1—6月，社會保險基金實現(xiàn)收入7236.09萬元，完成預算的65.32%，實現(xiàn)支出3245.86萬元，完成預算的49.81%。

從上半年預算執(zhí)行情況看，收支進度與時間進度保持一致，財政運行基本平穩(wěn)。

四、2018年下半年財政工作打算

（一）狠抓財政收入管理。緊緊圍繞年度收入目標，增強組織收入的主動性，稅收征管抓小抓細，挖潛形成可用財力，依法加大外來企業(yè)稅收征繳管理，加強稅收稽查，積極催繳欠稅，加大非稅收入專項檢查力度，切實堵塞征管漏洞。加強土地出讓收入計劃執(zhí)行。

（二）科學調(diào)度財政資金。按照財政保障序列，加強財政資金統(tǒng)籌，優(yōu)化支出結構，確?；具\轉和基本民生資金需求。協(xié)調(diào)配合各職能部門，加強省市主管部門對接，爭取更多的政策、資金支持。加強與社會資本合作，多渠道籌措資金，為項目推進提供支持，切實緩減財政資金調(diào)度壓力。

（三）配合加快推進東財公司做大做強。協(xié)助完善東財公司運行機制，完成“1+3”四川東財公司（集團）架構,加快資本合作項目和資產(chǎn)注入等工作增強其運營能力，推動建立“財政‘保運轉、保工資、保民生’，公司融資搞建設”的運行模式。

（四）認真落實民生政策。通過統(tǒng)籌資金、盤活資產(chǎn)等方式重點保障民生項目，加快民生資金和扶貧項目資金撥付進度。管好、用好四項扶貧資金，加強扶貧、涉農(nóng)等專項資金監(jiān)督檢查，嚴厲查處截留挪用、騙取套取等違法違紀行為。

（五）強化債務風險防控。扎實做好防范化解政府性債務和隱性債務風險工作，根據(jù)債務余額和償債責任變化情況，有序穩(wěn)妥化解債務存量，堅決遏制隱性債務增量。