關于井研縣審計局

2019年部門預算編制的說明

   按照預算管理有關規(guī)定，目前部門預算的編制實行綜合預算制度，即全部收入和支出都反映在預算中。

   一、基本職能及主要工作

   井研縣審計局主管全縣審計工作,貫徹執(zhí)行國家有關審計工作的方針政策和法律法規(guī)。依法對縣本級財政預算執(zhí)行和其他財政收支、縣級各部門和下級人民政府預算執(zhí)行和決算及其他財政收支、國有金融機構和國有企業(yè)資產負債損益、事業(yè)單位組織的財務收支以及其他依照《審計法》規(guī)定應當接受審計的財政財務收支的真實合法效益情況等進行審計監(jiān)督。2019年我局將在縣委、縣政府和市審計局的正確領導下，以宏觀政策落實情況跟蹤審計為主線，同步開展財政預算執(zhí)行情況審計、扶貧資金審計、城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計、自然資源資產審計、經濟責任審計和政府投資項目審計。

   二、部門概況

   縣審計局科級建制，一級預算行政單位，經費管理方式為財政全額預算，局機關內設5個機構——辦公室、財政金融審計股、行政事業(yè)審計股、基建企業(yè)審計股、經濟責任審計股，下屬1個公益一類事業(yè)單位——井研縣投資審計中心（審計信息化中心）。

   三、收支預算總體情況

   按照綜合預算的原則，井研縣審計局所有收入和支出均納入部門預算管理。2019年井研縣審計局收入預算總額為231.23萬元，較上年預算數增加26.17萬元。其中：當年財政撥款收入231.23萬元，上年結轉收入0萬元。相應安排支出預算231.23萬元，其中：人員支出135.28萬元，日常公用支出23.10萬元，對個人和家庭的補助支出0.04萬元，專項支出72.8萬元。

   四、財政撥款支出預算安排情況

   井研縣審計局2019年財政撥款收支總預算231.23萬元，主要用于保障該部門機構正常運轉、完成日常工作任務以及承擔審計事業(yè)發(fā)展相關工作。其中：

   基本支出，是用于保障審計局機關、下屬事業(yè)單位等機構正常運轉的日常支出，包括基本工資、津貼補貼等人員經費以及辦公費、印刷費、水電費、辦公設備購置等日常公用經費。

   項目支出，是用于保障審計局機關、下屬事業(yè)單位等機構為完成特定的行政工作任務或事業(yè)發(fā)展目標，用于專項業(yè)務工作的經費支出。

   五、一般公共預算當年撥款情況說明

  （一）一般公共預算當年撥款規(guī)模及變化情況。

   井研縣審計局2019年一般公共預算當年撥款231.23萬元，較上年預算數增加26.17萬元。主要是因為下屬事業(yè)單位投資審計中心人員增加。

  （二）一般公共預算當年撥款結構情況。

   一般公共服務支出190.77萬元，占82.50%；社會保障和就業(yè)支出18.41萬元，占7.96%；醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出5.52萬元，占2.39%；住房保障支出16.52萬元，占7.15%。

  （三）一般公共預算當年撥款具體使用情況。

   1.一般公共服務（類）審計事務（款）行政運行（項）:2019年預算數為120.77萬元，主要用于：機關及參公管理事業(yè)單位正常運轉的基本支出，包括基本工資、津貼補貼等人員經費以及辦公費、印刷費、水電費等日常公用經費。

   2.一般公共服務（類）審計事務（款）審計業(yè)務（項）:2019年預算數為70萬元，主要用于：是用于保障審計機關為完成特定的行政工作任務或事業(yè)發(fā)展目標，用于專項審計工作的經費支出。

   3.社會保障和就業(yè)（類）行政事業(yè)單位離退休（款）機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出（項）:2019年預算數為18.41萬元，主要用于：實施養(yǎng)老保險制度后，部門按規(guī)定由單位繳納的基本養(yǎng)老保險費支出。

   4.醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）行政單位醫(yī)療（項）:2019年預算數為5.52萬元，主要用于：機關及參公管理事業(yè)單位基本醫(yī)療保險繳費支出。

   5.住房保障（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）:2019年預算數為16.52萬元，主要用于：部門按人力資源和社會保障部、財政部規(guī)定的基本工資和津貼補貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金支出。

   六、一般公共預算基本支出情況說明

   井研縣審計局2019年一般公共預算基本支出158.43萬元，其中：

   人員經費135.33萬元，主要包括：基本工資、津貼補貼、獎金、社會保險繳費、績效工資、機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費、職業(yè)年金繳費、其他工資福利支出、離休費、住房公積金、其他對個人和家庭的補助支出。

   公用經費23.10萬元，主要包括：辦公費、印刷費、手續(xù)費、水費、電費、郵電費、差旅費、維修（護）費、會議費、培訓費、勞務費、工會經費、福利費、其他交通費、其他商品和服務支出。

   七、政府性基金預算支出規(guī)模及變化情況說明

    2019年，井研縣審計局無政府性基金預算支出。

   八、“三公”經費預算安排情況說明

   井研縣審計局2019年“三公”經費預算數8萬元，與上年“三公”經費預算數持平。其中財政撥款安排“三公”經費8萬元。因公出國（境）經費0萬元，公務接待費4萬元，公務用車購置及運行維護費4萬元。

   1. 2019年井研縣審計局無因公出國（境）計劃，預算未安排。2018年也無該項預算。

   2.公務接待費與上年預算持平。

   2019年公務接待費計劃用于重大政策措施落實情況跟蹤審計、保障性安居工程跟蹤項目審計、預算管理及執(zhí)行審計、扶貧資金專項審計、重點專項審計調查、自然資源資產離任審計及經濟責任審計等審計項目。

   3.公務用車購置及運行維護費與上年預算持平。

   單位現有公務用車為1輛越野車。

   2019年無公務用車購置預算。

   2019年安排公務用車運行維護費4萬元，主要用于車輛運行燃油購置、保險及維修、維護。

  九、其他重要事項的情況說明

  （一）機關運行經費。

   2019年，井研縣審計局為保障單位運行，安排的包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務用車運行維護費以及其他費用等機關運行經費預算為23.10萬元，較上年預算增加0.11萬元，增長0.49%。

  （二）政府采購情況。

   2019年，井研縣審計局未安排政府采購預算。

  （三）國有資產占有使用情況。

   截至去年底，井研縣審計局共有車輛1輛。無單位價值200萬元以上大型設備。

   2019年井研縣審計局未安排購置車輛及單位價值200萬元以上大型設備。

   十、名詞解釋（各部門根據實際情況對名詞解釋進行增加或刪減）

1.財政撥款收支情況：是指一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算撥款收支情況。

2.一般公共預算撥款收入：指縣級財政當年撥付的資金。

3.事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務活動及輔助活動所取得的收入。

4.事業(yè)單位經營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動取得的收入。

5.其他收入：指除上述“一般公共預算撥款收入”、“事業(yè)收入”、“事業(yè)單位經營收入”等以外的收入。主要是利息收入、國有資產出租收入等。

6.用事業(yè)基金彌補收支差額：指事業(yè)單位在當年的收入不足以安排當年會出的情況下，使用以前年度積累的事業(yè)基金（事業(yè)單位當年收支相抵后按國家規(guī)定提取、用于彌補以后年度收支差額的基金）彌補本年度收支缺口的資金。

7.上年結轉：指以前年度尚未完成，結轉到本年仍按原規(guī)定用途繼續(xù)使用的資金。

8.社會保障和就業(yè)（類）行政事業(yè)單位離退休（款）事業(yè)單位離退休（項）：指離退休人員的支出。

9.社會保障和就業(yè)（類）行政事業(yè)單位離退休（款）未歸口管理的行政單位離退休（項）：指離退休人員的支出。

10.社會保障和就業(yè)（類）行政事業(yè)單位離退休（款）機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出（項）：指部門實施養(yǎng)老保險制度由單位繳納的養(yǎng)老保險費的支出。

11.社會保障和就業(yè)（類）行政事業(yè)單位離退休（款）機關事業(yè)單位職業(yè)年金繳費支出（項）：指部門實施養(yǎng)老保險制度由單位繳納的職業(yè)年金的支出。

12.社會保障和就業(yè)（類）其他社會保障和就業(yè)（款）其他社會保障和就業(yè)支出（項）：指除上述項目外，其他用于行政事業(yè)單位離退休方面的支出。

13.醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）行政單位醫(yī)療（項）：指行政單位及參公管理事業(yè)單位用于繳納單位基本醫(yī)療保險支出。

14.醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）事業(yè)單位醫(yī)療（項）：指事業(yè)單位用于繳納單位基本醫(yī)療保險支出。

15.醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）公務員醫(yī)療補助（項）：指行政單位及參公管理事業(yè)單位用于集中繳納公務員醫(yī)療補助支出。

16.住房保障（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）：指由單位及其在職職工按規(guī)定繳存的住房公積金支出。

17.基本支出：指為保證機構正常運轉，完成日常工作任務而發(fā)生的人員支出和公用支出。

18.項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。

19.納入預決算管理的“三公”經費，是指部門安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等支出；公務接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。