井研縣審計(jì)局
2018年部門預(yù)算編制的說明

按照預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，目前部門預(yù)算的編制實(shí)行綜合預(yù)算制度，即全部收入和支出都反映在預(yù)算中。

一、基本職能及主要工作

井研縣審計(jì)局主管全縣審計(jì)工作,貫徹執(zhí)行國家有關(guān)審計(jì)工作的方針政策和法律法規(guī)。依法對縣本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支、縣級各部門和下級人民政府預(yù)算執(zhí)行和決算及其他財(cái)政收支、國有金融機(jī)構(gòu)和國有企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債損益、事業(yè)單位組織的財(cái)務(wù)收支以及其他依照《審計(jì)法》規(guī)定應(yīng)當(dāng)接受審計(jì)的財(cái)政財(cái)務(wù)收支的真實(shí)合法效益情況等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。2018年我局將在縣委、縣政府和市審計(jì)局的正確領(lǐng)導(dǎo)下，以宏觀政策落實(shí)情況跟蹤審計(jì)為主線，同步開展地稅征管審計(jì)、財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)、扶貧審計(jì)、城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和政府投資項(xiàng)目審計(jì)。

二、部門概況

井研縣審計(jì)局科級建制，一級預(yù)算行政單位，經(jīng)費(fèi)管理方式為財(cái)政全額預(yù)算，局機(jī)關(guān)內(nèi)設(shè)5個(gè)機(jī)構(gòu)——辦公室、財(cái)政金融審計(jì)股、行政事業(yè)審計(jì)股、基建企業(yè)審計(jì)股、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)股，下屬1個(gè)公益一類事業(yè)單位——井研縣投資審計(jì)中心（審計(jì)信息化中心）。

三、收支預(yù)算總體情況

按照綜合預(yù)算的原則，井研縣審計(jì)局所有收入和支出均納入部門預(yù)算管理。2018年井研縣審計(jì)局收入預(yù)算總額為205.06萬元，較上年預(yù)算數(shù)增加3.90萬元。其中：當(dāng)年財(cái)政撥款收入205.06萬元。相應(yīng)安排支出預(yù)算205.06萬元，其中：人員支出112.05萬元，日常公用支出22.99萬元，對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出0.02萬元，專項(xiàng)支出70.00萬元。

四、財(cái)政撥款支出預(yù)算安排情況

井研縣審計(jì)局2018年財(cái)政撥款收支總預(yù)算205.06萬元，主要用于保障該部門機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)以及承擔(dān)審計(jì)事業(yè)發(fā)展相關(guān)工作。其中：

基本支出，是用于保障井研縣審計(jì)局機(jī)關(guān)、下屬事業(yè)單位等機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的日常支出，包括基本工資、津貼補(bǔ)貼等人員經(jīng)費(fèi)以及辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、辦公設(shè)備購置等日常公用經(jīng)費(fèi)。

項(xiàng)目支出，是用于保障井研縣審計(jì)局機(jī)關(guān)、下屬事業(yè)單位等機(jī)構(gòu)為完成特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，用于專項(xiàng)業(yè)務(wù)工作的經(jīng)費(fèi)支出。

五、一般公共預(yù)算當(dāng)年撥款情況說明

（一）一般公共預(yù)算當(dāng)年撥款規(guī)模及變化情況。

井研縣審計(jì)局2018年一般公共預(yù)算當(dāng)年撥款205.06萬元，較上年預(yù)算數(shù)增加3.9萬元。主要是因?yàn)樵鲈O(shè)下屬事業(yè)單位井研縣投資審計(jì)中心（審計(jì)信息化中心），人員增加。

（二）一般公共預(yù)算當(dāng)年撥款結(jié)構(gòu)情況。

一般公共服務(wù)支出176.08萬元，占85.87%；社會(huì)保障和就業(yè)支出15.87萬元，占7.74%；醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出3.59萬元，占1.75%；住房保障支出9.52萬元，占4.64%。

（三）一般公共預(yù)算當(dāng)年撥款具體使用情況。

1.一般公共服務(wù)（類）審計(jì)事務(wù)（款）行政運(yùn)行（項(xiàng)）:2018年預(yù)算數(shù)為106.08萬元，主要用于：機(jī)關(guān)及下屬事業(yè)單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)的基本支出，包括基本工資、津貼補(bǔ)貼等人員經(jīng)費(fèi)以及辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)等日常公用經(jīng)費(fèi)。

2.一般公共服務(wù)（類）審計(jì)事務(wù)（款）審計(jì)業(yè)務(wù)（項(xiàng)）:2018年預(yù)算數(shù)為70.00萬元，主要用于：是用于保障審計(jì)機(jī)關(guān)為完成特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，用于專項(xiàng)審計(jì)工作的經(jīng)費(fèi)支出。

3.社會(huì)保障和就業(yè)（類）行政事業(yè)單位離退休（款）機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)支出（項(xiàng)）:2018年預(yù)算數(shù)為15.87萬元，主要用于：實(shí)施養(yǎng)老保險(xiǎn)制度后，部門按規(guī)定由單位繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)支出。

4.醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）行政單位醫(yī)療（項(xiàng)）:2018年預(yù)算數(shù)為3.59萬元，主要用于：機(jī)關(guān)及事業(yè)單位基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)支出。

5.住房保障（類）住房改革支出（款）住房公積金（項(xiàng)）:2018年預(yù)算數(shù)為9.52萬元，主要用于：部門按人力資源和社會(huì)保障部、財(cái)政部規(guī)定的基本工資和津貼補(bǔ)貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金支出。

六、一般公共預(yù)算基本支出情況說明

井研縣審計(jì)局2018年一般公共預(yù)算基本支出205.06萬元，其中：

人員經(jīng)費(fèi)112.07萬元，主要包括：基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)、績效工資、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)、職業(yè)年金繳費(fèi)、其他工資福利支出、離休費(fèi)、住房公積金、其他對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出。

公用經(jīng)費(fèi)92.99萬元，主要包括：辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、維修（護(hù)）費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、其他交通費(fèi)、其他商品和服務(wù)支出。

七、政府性基金預(yù)算支出規(guī)模及變化情況說明

2018年，井研縣審計(jì)局無政府性基金預(yù)算支出。

八、“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排情況說明

井研縣審計(jì)局2018年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算數(shù)8.00萬元，較上年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算數(shù)增加1.00萬元。其中財(cái)政撥款安排“三公”經(jīng)費(fèi)8.00萬元。因公出國（境）經(jīng)費(fèi)0萬元，公務(wù)接待費(fèi)4.00萬元，公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)4.00萬元。

1. 2018年井研縣審計(jì)局無因公出國（境）計(jì)劃，預(yù)算未安排。2017年也無該項(xiàng)預(yù)算。

2.公務(wù)接待費(fèi)與上年預(yù)算持平。

2018年公務(wù)接待費(fèi)計(jì)劃用于重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)、保障性安居工程跟蹤項(xiàng)目審計(jì)、預(yù)算管理及執(zhí)行審計(jì)、縣級部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、扶貧資金專項(xiàng)審計(jì)、重點(diǎn)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查、自然資源離任審計(jì)及經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等審計(jì)項(xiàng)目。

3.公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)較上年預(yù)算增加1.00萬元，增長33.33%。主要原因是根據(jù)工作需要審計(jì)業(yè)務(wù)量較以前增加。

單位現(xiàn)有公務(wù)用車1輛越野車。

2018年無公務(wù)用車購置預(yù)算。

2018年安排公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)4.00萬元，用于車輛運(yùn)行燃油購置、保險(xiǎn)及維修、維護(hù)。

九、其他重要事項(xiàng)的情況說明

（一）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)。

2018年，井研縣審計(jì)局為保障單位運(yùn)行，安排的包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用材料及一般設(shè)備購置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用等機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)預(yù)算為22.99萬元，較上年預(yù)算增加11.44萬元，增長99.07%，主要是公務(wù)用車改革補(bǔ)貼預(yù)算增加。

（四）政府采購情況。

2018年，井研縣審計(jì)局無政府采購預(yù)算。

（五）國有資產(chǎn)占有使用情況。

截至去年底，井研縣審計(jì)局共有車輛1輛。無單位價(jià)值200萬元以上大型設(shè)備。

2018年，井研縣審計(jì)局預(yù)算無購置車輛及單位價(jià)值200萬元以上大型設(shè)備。

十、名詞解釋

1.財(cái)政撥款收支情況：是指一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算撥款收支情況。

2.一般公共預(yù)算撥款收入：指縣級財(cái)政當(dāng)年撥付的資金。

3.事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)所取得的收入。

4.上年結(jié)轉(zhuǎn)：指以前年度尚未完成，結(jié)轉(zhuǎn)到本年仍按原規(guī)定用途繼續(xù)使用的資金。

5.社會(huì)保障和就業(yè)（類）行政事業(yè)單位離退休（款）機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)支出（項(xiàng)）：指部門實(shí)施養(yǎng)老保險(xiǎn)制度由單位繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的支出。

6.醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）行政單位醫(yī)療（項(xiàng)）：指行政單位及參公管理事業(yè)單位用于繳納單位基本醫(yī)療保險(xiǎn)支出。

7.醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）事業(yè)單位醫(yī)療（項(xiàng)）：指事業(yè)單位用于繳納單位基本醫(yī)療保險(xiǎn)支出。

8.住房保障（類）住房改革支出（款）住房公積金（項(xiàng)）：指由單位及其在職職工按規(guī)定繳存的住房公積金支出。

9.基本支出：指為保證機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。

10.項(xiàng)目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。

11.納入預(yù)決算管理的“三公”經(jīng)費(fèi)，是指部門安排的因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國（境）費(fèi)反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費(fèi)、國外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等支出；公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。